¿Conoces alguien que lo hayan excluido del monotributo por exceso de facturación? Seguramente escuchaste por ahí todavía están pagando todo lo que le reclama AFIP por haberse pasado en la facturación.
Dicho rápidamente, una vez que te pasas del límite de la categoría máxima, a saber H para servicios y K para venta de cosas AFIP lo detecta automáticamente porque esta implementada la factura electrónica y te pasa a Responsable Inscripto.
De mínima desde la fecha de exclusión a la actualidad vas a tener que pagar el 21% del IVA, hasta 35% de ganancias, multas e intereses y todo eso pasó por el simple hecho de no controlar lo que estas facturando.
Lo peor de todo es que para excluirte AFIP revisa 365 días para atras, no lo hace controlando por meses como si fuera recategorización sino que DIA A DIA porque tiene la información en tiempo real de lo facturado gracias a la factura electrónica.
Teniendo en cuenta esto, se hace muy difícil sin la ayuda de una herramienta controlar porque se debería controlar todos los días el cupo que uno tiene para facturar más sabiendo que para el caso de Venta de Cosas Muebles AFIP toma fecha de EMISION de factura y para Servicios AFIP toma PERÍODO DE FACTURACIÓN.
En el artículo de hoy, te voy a enseñar a controlarlo con una planilla de excel para que sepas muy fácilmente el cupo que tenes para facturar en el día que quieras.
Al final de la página va a estar la planilla para descargar totalmente GRATIS.
Si queres Gestionar tu Monotributo sin complicaciones tengo un curso con 41 videos preparados para cualquier persona aún cuando no te gusten los números
Funcionamiento de la Planilla
El archivo de excel es muy sencillo de utilizar. A continuación se va a detallar la forma en que se debería de hacer un uso correcto de la planilla.
¿Cómo se interpreta la solapa “Análisis”?
Esta primer solapa es digamos la parte donde se ve y se analiza cuánto se puede facturar un día determinado.
Posee fórmulas en casi todas las celdas salvo la I1 que a propósito está pintada de amarillo que ahí se va a poner el límite de la categoría máxima, para el caso de Servicios corresponde la H y para el caso de Venta de Cosas, corresponde la K.
En la columna de “Fechas” van a ser una celda por cada día en forma ascendente.
En la columna “Suma dia” se van a sumar todas las facturas que se emitieron en ese día o el prorrateo en caso de haber sido Servicios (más adelante se explica mejor).
En la columna “Suma 365 para atrás” se hace la sumatoria de todos los 365 días anteriores hasta la fecha del día en que estemos posicionados.
Por último, la columna “Puede Facturar” va a ser una resta entre el límite de la categoría máxima menos la celda correspondiente a “Suma 365 para atrás” y el resultado es el importe que se puede facturar en ese período.
¿Cómo se usa la solapa “Ventas”?
Esta solapa es la que vamos a ir ingresando los datos relativos a la facturación que fuimos haciendo. No tiene ningún tipo de fórmula, solo esta compuesta por valores.
No hace falta más que cargar fecha, número de comprobante e importe. Va a servir para alimentar a la solapa anterior.
Si sos de quienes prefieren un video a leer, te dejo la explicación acá, sino seguí leyendo 💪
Usando la planilla para Venta de Cosas Muebles
Empecemos con las actividades de Venta de Cosas que es mucho más sencilla.
Para estas actividades AFIP controla por fecha de factura, con lo cual tiene menos variables y se va a poder entender más fácilmente. Sabiendo esto, solamente en la celda de Fecha, vamos a poner el día de emisión de factura, luego el comprobante para llevar un control nuestro y por último, poner el importe total en la celda correspondiente.
Con solo llenar estas casillas, ya en la solapa de análisis se va a poder ver y tomar la decisión al respecto que convenga si seguir vendiendo o esperar a que se descomprima un poco o directamente decidir pasar a responsable inscripto.
Como se ve en la imagen, por ejemplo si estamos parados en el día 9 de septiembre de 2020, podemos facturar hasta $198.657,69 según nuestra planilla.
Por ejemplo si queremos podemos estimar algunas facturas, digamos que pensamos hacer 3 ventas de $70.000 cada una, en la solapa “Ventas” vamos a llenar con los datos, yo las pinto en amarillas para no olvidarme que son estimaciones y no facturas realmente hechas.
Lo interesante y muy funcional es que cuando vayamos a la solapa de “Análisis” ya se nos va a haber actualizado la sumatoria de facturación y nos va a figurar en ROJO para darnos una señal de que nos estamos excediendo en la facturación y podamos tomar una decisión correcta y obviamente en la columna de “Puede Facturar” nos va a arrojar un importe negativo:
Usando la planilla para Servicios
Para el tema de facturación de Servicios tiene una particularidad que AFIP no toma por fecha de factura como en Venta de Cosas, sino que se basa el período de facturación.
Si el período de facturación coincide con la fecha de factura, no hay ningún inconveniente con hacer la misma operatoria que Venta de Cosas, es decir en fecha ponemos la del período facturado porque es exactamente igual por ejemplo fecha de factura 09/10/2020 y período de facturación desde 09/10/2020 hasta 09/10/2020, no cambia absolutamente nada.
El problema recae cuando el período de facturación tiene más de 1 día de diferencia, por ejemplo fecha de facturar 09/10/2020, período de facturación desde 01/10/2020 a 09/10/2020, en ese lapso de tiempo, deberíamos prorratear el importe por la cantidad de días transcurridos, en el ejemplo serían 9 y asignar ese prorrateo en partes iguales en base a los días, imaginemos que el importe es de $9.000 para simplificar el cálculo y lo podríamos hacer de la siguiente manera:
Como verán en la planilla de Servicios hay arriba un auxiliar donde se pone el período desde, hasta y el importe, donde esta pintado en amarillo y nos va a decir cuántos días se devenga y el importe a prorratear.
Obviamente estos importes en la solapa de “Análisis” se va a ver reflejado día a día en base a lo que pongamos en la solapa “Ventas”.
Veamos un último ejemplo de cómo nos puede llegar a servir el uso de ésta planilla. Digamos que tenemos que realizar una factura con fecha de emisión 09/10/2020 pero que su período de facturación fue del 27/07/2020 al 09/10/2020 y el importe de $139.000.
Si vamos a la solapa de “Análisis” para ver cómo queda nuestra facturación en el tiempo, podemos apreciar que esta casi todo nuestro límite ocupado al día de hoy (en nuestro ejemplo 09/10/2020) pero lo que podemos hacer es seguir facturando con período de facturación 12/10/2020 en adelante.
Si llevaramos este control hecho, podríamos “tomarnos un descanso” entre el 9, 10 y 11 de octubre y empezar a prestar servicios con período del 12 de octubre en adelante, si no lo tuviésemos, en la vorágine del trabajo, podríamos haber emitido una factura con período de facturación del 09/10/2020 de tan solo $1.000 y hubiésemos quedado automáticamente excluidos del monotributo.
Ahora como lo prometido es deuda, les voy a dejar para que se descarguen la planilla para que puedan controlar su facturación: