Todo monotributista en enero y julio de cada año tiene que hacer la recategorización del monotributo para estar en regla con AFIP y no tener problemas a futuro.
Si no te gusta leer mucho te voy a dejar un video donde explico todos estos temas de una forma extremadamente sencilla:
Pero bueno, si te copa leer un toque y aprender de forma sencilla seguí acá.
¿Qué hay que hacer en la recategorización del monotributo?
Lo que implica recategorizarse es evaluar cómo fueron los últimos 12 meses en tu monotributo.
Ya sea lo que facturaste como también (si es que tenes un local comercial) los alquileres que pagaste, la luz consumida y la superficie del local.
Por ejemplo si en los últimos 12 meses facturaste más de lo que correspondía en tu categoría te corresponde subir.
Pero también podes mantener tu categoría o mismo bajar. Todo depende de cómo fueron tus últimos 12 meses.
¿Es obligatorio hacer la recategorización del monotributo?
En líneas generales sí es obligatorio hacer la recategorización pero si por ejemplo mantenes tu categoría no hace falta que hagas nada.
¿Qué pasa si no me recategorizo y debería haberlo hecho?
Si tendrías que haber subido de categoría pero no lo hiciste AFIP puede hacerlo de oficio y cobrarte multas e intereses así que mi recomendación es que siempre la hagas en este caso.
En caso de que tengas que bajar de categoría y no lo hiciste dudo que AFIP te recategorice de oficio hacia abajo así que no sería tan grave eso solo que estarías pagando de más cuando te corresponde pagar menos.
¿Qué períodos se usan en la recategorización del monotributo?
Si estas haciendo la recategorización en enero vas a utilizar los meses desde enero a diciembre del año anterior.
Por el contrario si estas haciendo la recategorización en julio vas a utilizar los meses desde julio a diciembre del año anterior y desde enero a junio del año actual.
¿Qué pasa si un mes facturé más que el promedio de mi categoría?
Esta es una pregunta muy común.
Las personas suelen dividir la categoría que están por 12 y piensan que si un mes facturan más que eso ya deben subir de categoría.
No funciona así sino que un mes podes facturar más y otro menos, lo que importa es el total de los 12 meses.
Mientras no te pases del límite de la categoría máxima que es la H para servicios y la K para venta de cosas, no pasa nada.
¿Cómo me recategorizo si todavía no pasaron 12 meses?
Hay dos alternativas que pueden suceder cuando todavía no pasaron 12 meses.
En el caso de que no hayas tenido un semestre completo de actividad no tenes que recategorizarte.
Es decir si por ejemplo arrancaste actividad en octubre del 2023 y estas evaluando la recategorización de enero del 2024 como no pasó un semestre completo NO tenes que recategorizarte.
Ahora si tenes un semestre completo de actividad pero todavía no cumplis los 12 meses lo que tenes que hacer es anualizar los ingresos.
Básicamente es una regla de 3 simple.
Si por ejemplo arrancaste en marzo 2023 y evaluas la recategorización en enero del 2024 tenes 10 meses de actividad.
Si en esos 10 meses facturaste 1.000.000 lo que tenes que hacer es dividir ese número por 10 y multiplicarlo por 12.
En este ejemplo el parámetro de ingresos para hacer la recategorización es de $1.200.000.
¿Cuándo se paga con la nueva categoría del monotributo?
Si estas haciendo la recategorización en enero, la cuota de monotributo de enero vas a pagarla con la categoría vieja y recién va a impactar la nueva categoría para la cuota de febrero.
Lo mismo si estas haciendo la recategorización en julio, la cuota de julio la vas a pagar con la categoría vieja mientras que la categoría nueva va a impactar recién para agosto.
Si las compras son mayores a los ingresos en AFIP ¿Cómo me recategorizo?
Esto puede llegar a ser normal cuando uno recién comienza un emprendimiento.
O sea por lo general al principio se arranca a pérdida. Es decir que se invierte más de lo que ingresa, es normal.
Pero no debería mantenerse a lo largo del tiempo.
Con lo cual la recategorización deberían hacerla siguiendo el criterio que vimos arriba porque los únicos parámetros para hacer la recategorización son los ingresos y solo si tenes local comercial también la luz, la superficie y los alquileres pagados.
Si deseas subir de categoría lo correcto sería aumentar tus ingresos y facturar porque sino AFIP puede interpretar que omitiste facturar y eso es una causal de exclusión que puede ser muy peligroso.